企业仓库管理与控制

仓库管理五十问：

1、仓库管理人员主要职责是什么？

　　　做好商品的入库及出库工作，确保商品存储过程的安全，并配合企业的生产和销售情况做好库存控制及仓库规划。

2、仓库管理工作的任务有哪些？

　　1、充分利用仓库条件，做好商品的储存工作；

　　2、定期对库存商品进行盘点，使仓库的帐、物、卡相符；

　　3、与生产及采购部门紧密配合，将商品库存成本降至最低。

3、保管知识的应知应会包括哪些？

　　1、商品质量变化形式A物理变化B化学变化C生理变化D某些生物引起变化

　　2、商品质量变化因素A内在因素B外在因素

4、仓库管理人员应具备哪些检验知识？

一、了解测量工具知识1、衡器设备①案秤 ②台秤 ③汽车衡；2、衡器设备的保养量具设备1、普通量具 ①钢卷尺 ②直尺 ③皮尺2、精密量具 ①游标卡尺 ②千分尺

二、了解质量检验知识1、检验内容 ①外观质量检验 ②内在质量检验；2、检验方式 ①免检 ②全检 ③抽检

5、仓库的分类？

　　　1、根据仓库在商品流通中所担负职能：A采购类B批发类C零售D转运E加工F物流配送

　　　2、根据仓库在产品生产中所处的领域：A物料B成品C物流中转D临售商E国家储备

　　　3、按隶属关系：A工业企业附属仓库B储运公司所属C物资供销机构所属

　　　4、按仓储条件：A库房B货棚C货场

　　　4、按仓储货物种类：A综合性仓库B专业性仓库C特种仓库

　　　5、按作业方式：A人力B半机械化C机械化D半自动化E自动化

6、商品编号方法和注意事项？

　　编号方法：1、层次编；2、平行；3、混合

　　注意事项：1、编号要简明；2、编号要唯一；3、编号要分类；4、编号要可扩展；5、编号要稳定

7、仓库管理制度，进库、出库、退库、呆废料/半成品/成品

　　入库：1、商品接货规范；2、商品验收及异常情况处理办法；3、各类商品入库方法；4、各类入库报表法

　　出库；1、出库手续审核；2、成品出库操作规范；3、仓库物品领用规定

　　呆废料：1、呆废料界定；2、处理呆废料的流程；3、处理呆废料的方法。　　

8、仓管人员日常检查内容有哪些？

　　1、上班查门锁有无异常、物品有无丢失

　　2、下班查是否锁门、拉闸、断电及是否存在其他不安全隐患

　　3、经常检查库内温度、湿度、保持通风

　　4、检查易燃、易爆物品或其他特殊物资是否单独存储、妥善保管。

9、验收质量应注意哪些？

　　　①检验商品包装

　　　②检验外观质量

10、哪些产品应该全检？ 哪些产品可以抽检，以什么比例标准抽检？

　　　全检产品：

　　　1、价值高但检验费不高的产品

　　　2、某项产品的关键品质特性核安全指标

　　　3、生产 批量不大，品质不稳定且无严格措施保证质量的产品

　　　4、精度要求比较高或对下道工序加工影响比较大的产品

　　　5、手工操作比较重大，品质不稳定的加工工序所生产的产品

　　　6、客户退回的不合格产品。

　　　抽检产品：

　　　1、生产过程稳定，生产批量大，品质比较稳定的产品

　　　2、量多，低值且允许有不合格品混入的产品

　　　3、需检验产品较多，希望节约检验费用与检验时间的情况

　　　4、不易划分单位的连续产品

　　　5、即使有少数不合格的也不会造成重大损失的产品

　　　6、希望检验对供应上改进品质起促进作用，强调生产风险的产品

11、商品质量变化的形式？

　　　1、物理变化（挥发溶化串味沉淀、变形、沾污等）

　　　2、化学变化（金属生锈、分解氧化老化）

　　　3、生理变化（发芽、胚胎发育）

　　　4、某些生物引起的变化（霉变、腐败、虫蛀，鼠

12、接货方式有哪些？

　　　1、铁路专用线接货

　　　2、到车站码头接货

　　　3、到送货单位提货送货到库/自提货的步骤开始→做好接货准备→前往供货单位→现场验收→办理收货手续→装卸→进行质量复验→办理入库手续→结

13、建立商品档案收集资料包括哪些？

　 1、商品入库时的各种凭证和技术资料，如商品技术证明、合格证装箱单、发货明细表等。

2、商品运输过程中的各种单据如运输单、货运记录等。

3、商品验收入库的入库通知单、验收记录、磅码单，技术技术检验报告。

14、对商品档案进行管理时应注意的问题？

　　　1、对档案统一编号

　　　2、确定资料保管期

　　　3、及时更新资料。

15、废料产生的原因、预防方法？

　　　产生原因：1、损坏料；2、边角料；3、旧料；

　　　预防方法：

　　　1、加强对库房种商品的养护工作，防止物料虫蛀、霉腐、锈蚀等现象的发生

　　　2、提高对无聊的使用率，较少边角料的产生

　　　3、建立先进先出的物料收发制度，并及时处理呆滞料，从而避免堆积过久而成为陈腐报废的物料。

16、仓库规划有哪些步骤？

　　　1、在整个仓库范围内规划处专门的存储区域

　　　2、根据仓库及储存商品的特点将存储区划分成不同的货位

　　　3、对货位及商品进行编号管理，以便对存储商品进行规范化细致化的管理。

17、布置仓库时要注意哪些问题？

　　　1、根据商品的储备定额决定仓位

　　　2、根据商品的使用频率确定仓位

　　　3、根据商品保管要求划分仓位

　　　4、根据商品分类目录规划仓位。

18、仓库存储划分区域，颜色标出？

　 ①黄待检

②白待处理区

③绿合格商品储存区

④红不合格商品隔离区

19、什么是ABC分类法？如何分类？

　　　ABC分类法是将库存商品按品种和占用资金的多少划分为三个等级，特别重要的库存为A类，一般重要的库存为B类不重要的库存为C类，然后针对不同等级的商品进行管理和控制。

　　　分类：1推断商品年使用量2确定每个商品价格3计算占用金额并排序4求累计金额及比例5制作ABC分析图6分析并确定商品类别

20、ABC法库存控制要点？

　 ①备购时间

②每日耗用量

③安全存量

21、ABC商品分类比例？

　　　A类商品占存货15%金额占70%-80% B类占存货30%资金占15%-25%C类占数55%/金5%

22、提高仓容使用效能的主要途径有哪些？

　　　1、合理规划布局、扩大仓库有效面积

　　　2、向空间发展，做到重容结合

　　　3、调整储存条件，提高仓容使用效能。

23、选择货架应注意哪？

　　　1、商品的物理特性

　　　2、商品的储存条件

　　　3、仓库设施建设

　　　4、仓库作业特点

24、仓库分区分类储存商品适应遵循哪些原则？

　　　1、按商品的种类和性质分类储存

　　　2、按商品的危险性质分类储存

　　　3、按商品的归属单位分类储存

　　　4、按商品的运输方式储存

　　　5、按商品存储作业特点分类

25、仓储管理在现代物流配送中的作用？

　　　1、调节生产与消费

　　　2、确保商品顺利流通

　　　3、降低商品运输成本

　　　4、支持调高服务质量。

26、盘点的作用是什么？

　　　通过盘点可以发现库存商品数量上得溢余、短缺、规格互串等问题以便及时查找并分析原因，采取措施挽回或减少损失

27、盘点的方法、方式？

　　　①循环盘点

　　　②定期盘点

　　　③临时盘点方式：A盘点单盘点；B盘点签盘点法；C料件签盘点法；D分区轮盘法；E分批分堆盘点法；F最低存量盘

28、分析盘点差异原因的步骤？

　　　开始→检查盘点记录→检查计量工具--→询问盘点人员→复核库存帐目→确定差错原因→结束

29、为什么要调节与控制仓库的温湿度？

　　　因为当仓库的温度和湿度超过商品的保管要求时，不仅会使商品的质量受到直接的损害，而且可能一起商品的变质、虫蛀、霉腐、生锈、老化等。因此，合理地调节与控制仓库的温湿度，是商品保养的首要问题。

30、如何调节和控制仓库的温度？

一防热措施A夜间开窗降温B用空调机降温C屋顶搭凉棚降温D屋顶喷水降温E屋顶放隔热材料降温；

二防冻A附加保温材料保温B利用暖气设备保温C封闭仓库降温。　　

31、商品防潮防霉的预防方法有哪些？

　　　1、温控法

　　　2、湿控法

　　　3、化学方法

　　　4、除氧剂除氧法

　　　5、低温冷藏防霉腐

　　　6、气象防霉腐法。

32、仓库主要有哪些害虫？

　　　黑皮蠹、竹长蠹、烟草甲锯谷盗、袋衣蛾、毛衣鱼。

33、防治害虫的方法？

　　　1、物理防治法A机械B气控C温控D诱集E电离辐射

　　　2、化学防治A驱避剂B熏蒸剂C杀虫剂

34、化学危险品的分类有哪些？

　 1、易爆炸类商品（爆炸品、压缩气体与液化气体、氧化剂与有机过氧化物）

2、易燃烧类商品（易燃液体、易燃固体、自燃物体、雨水易燃物品）

3、易伤害人体的商品（毒害性商品、腐蚀性商品、放射性商品）。

35、储存化学危险品的注意事项？

　　　1、爆炸品禁止与氧化物、酸类、盐类以及易燃物、金属粉末等共同存放在起一个区域

　　　2、压缩气体和液体宜专库专存，并于库中安装避雷装置

　　　3、严禁将氧化剂、易燃液体、易燃固体、自燃物体、遇水易燃品、酸类、有机物混放

　　　4、毒害品严禁与食品、食用香精，氧化剂、酸类共存共储

36、包装储运、危险品标志尺寸？

　　　通常四类（70*50/50*50）

37、商品老化的原因？

　　  ①商品老化的内在原因

②商品老化的外在原因。

38、对于商品老化防护应采取哪些措施？

　　　1、保证仓库清洁、干燥，避免商品收到阳光直射，对于货场中堆放的高分子商品进行苫盖处理

　　　2、根据商品的保管条件，合理控制库房温湿度

　　　3、确保商品包装的完整，避免使商品直接暴露在空气当中。

　　　4、对高分子商品进行分类储存，将其与油类、有腐蚀性、易潮解、有氧化性，含水量大的商品分开保存。

　　　5、制定并严格执行库存商品定期检查制度，发现商品有开始老化的现象时，要及时采取措施进行处理

　　　6、贯彻先进先出，易坏先出的原因，尽量缩短高分子商品的储存时间。  

39、商品包装作用？

　　　1、保护作用

　　　2、方便运输

　　　3、便利储存

40、影响包装的因素？

　　　1、装卸

　　　2、保管

　　　3、运输

41、常见的包装容器有哪些？

　　　袋/盒/箱/瓶/罐

42、商品保管卡包括内容有哪些？

　　　1、表示货物的状态，如待处理、不合格 、合格等

　　　2、表明货物的名称、规格、供应商和批次

　　　3、商品的出库与库存动态等信息

43、仓库安全知识有哪些？

　　　1、保卫知识：A、法律法规知识；B、安全生产及操作知识；C、劳动保护知识

　　　2、消防知识：A、建设部发布的国家标准《建筑设计防火规范》（GB50016-2006）有关仓储物资危险性质、仓库耐火等级、层次、安全疏散等知识；B、公安部《仓库放火安全管理规则》中有关仓库消防组织建设、仓库电器设备管理、消防器材管理等方面知识；C、库房商品的物理、化学特点及特殊的防火、灭火要求的知识；D、各种防消防设施器材的使用及使用范围。

44、仓储预防工作包括？

　　　防火、放盗、防潮、防锈、防腐、防霉、防鼠、防虫、防尘、防爆防漏电。  

45、如何做好劳动保护？

　　　1、为作业人员提供劳动保护用品

　　　2、改善工作条件

　　　3、建立健全劳动保护制度。

46、仓库警卫工作包括哪些方面内容？

　　　1、守卫仓库大门，掌握出入库人员的情况，并对出入人员进行登记。

　　　2、阻止非仓库人员进入仓库、严禁火种、易燃、易爆等危险品带进仓库

　　　3、核对出库凭证，检查出库商品预出库凭证是否相符，并做好相应记录

　　　4、日夜轮守仓库，防范非法分子的破坏活动，确保仓库的安全。

47、如何做好仓库防灾工作？

　　　1、对仓库的设施、人员及储存商品的安全负责任，消除各种不安全的隐患，确保仓库安全

　　　2、负责在本仓库开展安全生产教育，提高仓库作业人员的安全意识

　　　3、全面落实防台风、防汛、防暑降温、防寒防冻等工作，以保障仓库及储存物资的安全

　　　4、配合消防部门进行消防训练和消防安全竞赛

　　　5、积极完成上级领导和公安机关交办的各项治安保卫工作

　　　6、定期对仓库的安全工作进行总结，提出改进意见。

48、火灾类型及配备灭火器材？

　　　A、类普通固体清水灭火器、酸碱灭火器、泡沫灭火器、卤代烷灭火器

　　　B、类液体或可融化固体汽油、石蜡、沥青用干粉灭火器卤代烷1211、1301灭火器

　　　C、气体物质煤气、天然气、甲烷用干粉灭火器、卤代烷1211、1301灭火器CO2灭火器

　　　D 、金属物质钾钠镁等用干沙。

49、使用消防灭火器的操作步骤？

1、手提或肩扛到火场

2、在距燃烧处5米左右，放下灭火器，如在室外应在上风口方向喷射

3、如干粉灭火器是外挂储压式，应一手紧握喷枪，另一只手提起气瓶开启拉环，如是手轮式的，则向逆时针方向旋开，旋到最高位置，随时提起灭火器。

4、若是内置式储气瓶或储压式的，操作者应先将开启把上的插销拔下，然后握住喷射软管前端喷嘴部，另一只手将开启压把压下，打开灭火器进行灭火

5、当干粉喷出后，应迅速对准火焰根部，左右晃动扫射，使干粉能迅速覆盖燃烧物体表面。

50、打消防报警电话时应注意事项？

1、讲清仓库具体位置

2、说明库内存放物资类型、期货物品及燃烧情况

3、说明仓库大体构造是平房、楼房

4、讲清自己的姓名、所在单位和电话号码

5、报警后要派专人在路口等候消防车到来，指引消防车到火场的道路，以便迅速、准确到达起火地点。

怎样对存货进行内部控制

一、存货管理岗位的分工与授权批准

　　企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。对于贵重物品、危险品或保密物品等，应当规定更严格的接触限制条件，必要时，存货管理部门内部也应当执行授权接触。

　　二、存货的请购与采购控制

　　企业应当根据预算有关规定，结合本系统的业务特点编制存货年度、季度和月份的采购、生产、存储、销售预算，并按照预算对实际执行情况予以考核。

　　企业应当根据各种存货采购间隔期和当前库存，综合考虑企业生产经营计划、市场供求等因素，充分利用信息系统，合理确定存货采购日期和数量，确保存货处于最佳库存状态。要保证存货采购业务按计划申报程序进行，由采购部门根据企业生产经营的计划和材料请购单编制采购计划，提出具体的采购目录，经主管计划的负责人审核后报主管领导审批。

　　三、存货的验收与保管控制

　　1.存货的验收

　　外购存货的验收，应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等是否一致。涉及技术含量较高的货物，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。

　　自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。

　　采购部门应验收材料的品种、数量，填制验收单;质量检验部门检验质量，签署验收单;仓库保管部门根据验收单验收存货，填制入库单，登记存货台账，将发票、运单连同收料单送回采购部门。

　　2.存货的保管

　　企业应当建立存货保管制度，定期对存货进行检查，重点关注下列事项：

　　(1)存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续。

　　(2)应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。

　　(3)加强生产现场的材料、周转材料、半成品等物资的管理，防止浪费、被盗和流失。

　　(4)代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆。

　　(5)结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降低存货意外损失风险。

　　四、领用与发出控制

　　企业应当明确存货发出和领用的审批权限，大批存货、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权。仓储部门应当根据经审批的销售(出库)通知单发出货物。

　　五、盘点与处置控制

　　企业应当制定并选择适当的存货盘点制度，明确盘点范围、方法、人员、频率、时间等。制定详细的盘点计划，合理安排人员、有序摆放存货、保持盘点记录的完整，及时处理盘盈、盘亏。对于特殊存货，可以聘请专家采用特定方法进行盘点。

　　存货盘点应当及时编制盘点表，盘盈、盘亏情况要分析原因，提出处理意见，经相关部门批准后，在期末结账前处理完毕。

销售业务内部控制指引-发货

发货是根据销售合同的约定向客户提供商品的环节。该环节的主要风险是：未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或客户与企业的销售争议、销售款项不能收回。

主要管控措施

销售部门应当按照经审核后的销售合同开具相关的销售通知交仓储部门和财会部门。

仓储部门应当落实出库、计量、运输等环节的岗位责任，对销售通知进行审核，严格按照所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式、接货地点等，按规定时间组织发货，形成相应的发货单据，并应连续编号。

应当以运输合同或条款等形式明确运输方式、商品短缺、毁损变质的责任、到货验收方式、运输费用承担、保险等内容，货物交换环节应做好装卸和检验工作，确保货物的安全发运，由客户验收确认。

企业应当做好发货各环节的记录、填制相应的凭证，建立全过程的销售登记制度，并加强销售计划、销售合同、销售通知、发运凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。销售部门应当设置销售台账，及时反映各种商品、劳务等销售的开单、发货、收款情况，并由相关人员对销售合同执行情况进行定期跟踪审阅。销售台账应当附有客户订单、销售合同、客户签收回执等相关购货单据。

案例分析

1

企业销售主管根据生产部门的生产计划、仓库的仓库信息，以及销售订单中明确的交货日期，制定发货计划

2

业务员根据发货计划安排，在销售模块中对应的销售订单下开具发货通知单。业务员打印发货通知单，由主管审核后，交到仓库组织出货，同时联系运输部门安排车辆，进行货物运输系统经过设置，对于在系统中未经保存的销售订单，无法开具 发货通知单。

3

仓库保管员根据发货通知单，安排装车。在装车后，运输部门司机共同清点发出商品的数量、规格，确认是否和发货通知单一致。确认无误后，双方在发货通知单上签字，作为货物装运凭证。同时仓库库管员在仓储系统内确认已发货，系统自动根据发货数量生成出库单，并结转销售成本

4

财务部门收到仓库管理员和司机签字确认的发货通知单，与销售系统中的销售订单核对，确认一致后，在销售系统中开具销售发票。系统自动从销售订单中提取产品单价，从出库单中提取发货数量，并自动计算发票总金额，同时将发票金额结转到销售收入和应交税金科目，产生相应会计分录。财务部税票主管根据系统中销售发票开具增值税发票。

【分析】在本案中，该企业对发货环节采取了以下控制措施：

仓库库管员和产品配送人员分别确认发货通知单是否已经销售主管审批，确认无误后安排出货和货物装运。

产品配送人员在发货时清点发货数量，确认发货通知单一致后，在该单上签字确认并安排货物运输。

发货完成后，库管员根据发货通知单，在销售记录系统内确认发货。系统对发货操作进行配置，在确认发货时根据出库时产品单价及发货通知单上的发货品种和数量，系统自动确认销售成本，并更新库存数量。

财务人员根据产品发运凭证，对已发货商品在销售记录系统中开具发票。系统保证发票单价为销售订单上的单价，发票上产品数量为发货通知单上的实际发货数量，系统根据单价和数量自动计算发票金额。

开具销售发票后，系统自动生成记账凭证，确认销售收入。

上述控制均为企业常见的控制，只是客户通过系统将控制实现了自动化，通过系统进行价格、数量的检查和过账，提高整个过程的效率和准确性。